雇用主から「長期介護」に関するメールを受け取りましたか？オプトインとオプトアウトの意味は次のとおりです。
過去 1 か月の間に、マイクロソフトのプログラマー、アマゾンのコピーエディター、ボーイングのエンジニア、そしてワシントン州中の他の何万人もの従業員の受信箱に、給与部門や人事部からのメールが届き、長期介護の資金を調達するために新しい州の給与税を拒否する選択肢があるかもしれないとスタッフに伝えていた。
これに対し、多くの従業員が「一体どういうこと…？」と反応しました。
このメールの理由は、3年前に州議会で承認された、やや忘れ去られた税金と制度、ワシントン州長期サービス・サポート信託法（LTSS）です。今年、この法律が施行され、従業員が他の場所で承認された長期ケアプランに加入していない限り、従業員が支払う税金も対象となります。
言うまでもなく、不可解なオプトアウト条項を伴う新たな給与税の発表は、多くの人々を驚かせました。「多くの人が混乱したと思います」と、マイクロソフトで働くトラビス・プレスコット氏は言います。「この法律は2019年に可決されましたが、ほとんどの人があの突然のメールで初めてその存在を知ったのではないでしょうか。」
法律とは何か、何をするのか、そしてオプトインとオプトアウトの意味について、以下にまとめました。さらに、潜在的な抜け穴についても補足説明を加えました。
この税金とは何ですか？
この税金は、長期サービス・サポート信託法（LTSS）に含まれています。この種のプログラムとしては全米初となるLTSSは、2019年に州議会と知事によって承認されました。この法律には、給与と株式報酬から100ドルごとに0.58%の税金が課せられます。例えば、年収10万ドルの場合、毎年580ドルの給与税が追加で課せられることになります。もちろん、この税金を免除する手続きを取れば免除されます（詳細は後述）。この税金は、このプログラムに加入し、資格のあるワシントン州民の長期介護費用の一部を賄うものと期待されています。
なぜ長期介護に資金を提供するのですか?
その答えを得るには、まず州のメディケイド制度について見てみましょう。メディケイドは、連邦政府の巨大なメディケア制度の州機関のようなものだと考えてください。一般的に、メディケアは65歳以上の人、若年の障害者、そして透析が必要な人を対象としています。メディケアは多くの費用を負担しますが、長期介護は対象外です。長期介護は州が資金を提供するメディケイドから支払われます。
連邦政府の支援を受け、州が運営するメディケイドは、民間保険に加入していないすべての加入者の医療保険を管理し、資金援助を行っています。ワシントン州では、Apple Healthと呼ばれています。ここで最も重要なのは、メディケイドは、資格を満たしながらも、そうでなければ医療費を負担できない人々に長期ケアを提供するプログラムでもあるということです。
長期介護は、特に女性は男性よりも長生きする傾向があるため、莫大な費用がかかります。州予算アナリストは、州は予測される長期介護の需要に対応できないと指摘しています。この新たな税制は、非常に限定的な長期介護を提供するとともに、メディケイド制度全体の財源確保を支援するための取り組みです。
わかりました。では、オプトインするべきでしょうか、それともオプトアウトするべきでしょうか？
これらは実際の選択肢ではありません。実際の選択肢は、州税をオプトインするか、州が何らかの長期介護保険への加入を義務付けているため民間プランにオプトインするかです（この抜け穴については後ほど説明します）。企業ベースの民間保険プランの中には、全体プランの一部として長期介護保険を提供しているものは多くありません。職場で長期介護サービスを受けていない可能性が高いでしょう。しかし、雇用主が資金を提供するプログラムの中には、オプトアウトの要件を満たしているものもあります。いずれにしても、確認してみてください。
自営業者の場合は免除されますが、参加することもできます。
どちらがお得でしょうか?
希望によって異なります。若くて健康で、できるだけ出費を抑えたいと考えていて、年収が20万ドル未満であれば、州税を選択するのがおそらく最善策でしょう。それ以上の収入がある場合は、安価で基本的な民間プランを見つけ、給与部門に加入証明書を提示して税金を回避しましょう。これは一般的なガイドラインですが、絶対的なルールではありません。民間の長期介護プランは、女性の方が男性よりも高額になる場合があり、場合によっては60%も高額になることもあります。その理由を知りたい方は、老人ホーム、高齢者センター、または長期介護施設を訪れてみてください。女性と男性の割合を見てください。そこに答えがあります。
40代半ば以上で、本格的な保障内容の長期介護保険を検討しているなら、簡単です。民間のプランに加入し、加入証明書を取得し、税金の免除を受けるだけです。長期介護、特に認知症ケアの費用は、月額8,000ドル以上と、経済的に非常に負担になることがあります。ある程度の保障内容の長期介護保険に加入するには、年間2,000ドルから3,000ドルかかります。
なぜもっと安い州の保険に加入しないのでしょうか?
非常に限定的な補償です。州の制度に定められた最低期間（通常は10年間）支払った場合、受け取れる金額は最大で3万6000ドルです。これは年間の金額ではなく、総額です。長期介護の場合、これはほんのわずかな金額です。また、誰もが州の長期介護を受けられるわけではありません。経済面と健康面の両方で受給資格を満たしている必要があります。つまり、食事や入浴など、自分の身の回りの世話が不可能で、かつ財産のほとんどを使い果たしている状態になって初めて、州が介入して支援を行うのです。
さらに、長期介護が必要になった時点でワシントン州に居住していない場合は、控除を受けることができません。繰り返しになりますが、20代から30代で年収20万ドル未満の方であれば、性別に関わらず、州税を納め続けることは価値のある選択肢となる可能性があります。
いつまでに決断しなければなりませんか?
厳密に言えば、2021年11月1日までに、民間保険会社に加入するか、州税を納めるかを決める必要があります。州税を納める場合は何もする必要はなく、雇用主が徴収します。しかし、民間保険会社に加入したい場合は、すぐに加入できるわけではないことを覚えておいてください。保険会社は保険料を決定するために審査を行い、その後、請求を行い、必要な補償証明書を提出します。これには時間がかかります。専門家は、7月下旬または8月上旬までに決定することを推奨しています。ただし、決定は11月1日までに行う必要がありますが、証明書の提出は12月末まで不要です。つまり、少しの猶予期間があります。
さて、その抜け穴についてですが…
そうですね。LTSSの曖昧な規定の一つに、州税の免除に必要な保険証明書があります。法律事務所デイビス・ライト・トレメインの分析によると、保険証明書の提出は必須ですが、毎年提出しなければならないという明確な要件はありません。つまり、1年間保険に加入し、更新を拒否すれば、同じ雇用主に勤めている限り、州税を免除される可能性があります。しかし、州税を支払わなければ、LTSSの恩恵を受けることはできません。
さらにサポートが必要な場合や詳細が必要な場合は、次の説明をご覧ください。
- タコマ・ニュース・トリビューンのギグハーバー財務顧問ゲイリー・ブルックス氏。
- もう一つのデイビス・ライト・トレメインの分析。
- Investopedia からの長期介護計画のアドバイス。
- ワシントンテクノロジー産業協会の分析。
以下はブルックス氏がまとめた、公的プランと民間プランの比較をまとめた便利なガイドです（クリックして拡大）。
